Silvia Rosa Matus de la Cruz y David Ascensión Vargas. Dofiscal Thomson Reuters, 2022.
La piedra angular de la prevención del lavado de dinero lo constituye la identificación de los actores principales que disfrutan los beneficios y ejercen las facultades al final de la cadena de titularidad y de control, en su caso. El GAFI y países que lo integran siguen en proceso de generar medidas efectivas que permitan su identificación. El presente trabajo se ha desarrollado con el objetivo de ser un referente de consulta primordial para los interesados en el tema y una respuesta a las dudas que se han generado en nuestro país entre los distintos sujetos obligados, derivado de las recientes adiciones al Código Fiscal de la Federación (CFF). Analizamos la figura de beneficiario controlador para efectos fiscales; así como la figura de beneficiario controlador o dueño beneficiario para efectos de la LFPIORPI; además de incluir algunas referencias sobre la figura del propietario real señalado en las disposiciones generales para las instituciones de crédito.
